堅定推進成本工程 加快實現(xiàn)高質(zhì)量發(fā)展

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2022-04-25

      “持續(xù)深化成本工程是中國船舶集團貫徹落實習(xí)近平總書記重要指示精神和中央有關(guān)決策部署的重要舉措，是集團公司積極應(yīng)對嚴(yán)峻形勢、把外部壓力轉(zhuǎn)化為內(nèi)在發(fā)展動力的重要部署。” 2020年5月27日，中國船舶2020年成本工程推進視頻會議指出。中南裝備公司深入貫徹落實集團公司要求，堅定不移、堅持不懈、創(chuàng)新舉措，把成本工程當(dāng)作事關(guān)公司生存發(fā)展的一項“生命工程”來抓，2022年3月24日，公司編制下發(fā)了《2022年成本工程推進方案》，通過全面加強管理、制造費用預(yù)算管理，加強目標(biāo)成本控制，加強新品立項管理及項目預(yù)算編制，以目標(biāo)達成為導(dǎo)向，不斷優(yōu)化、完善評價和激勵考核機制，實現(xiàn)全員、全產(chǎn)業(yè)鏈的成本管控體系，提升產(chǎn)品市場競爭力。

      強化全面預(yù)算管理  壓實“一把手”責(zé)任

      頂層設(shè)計。公司成立了以董事長為組長，經(jīng)理層為副組長的成本工程領(lǐng)導(dǎo)小組；成立了總經(jīng)理為主任，涵蓋所有二級單位的成本工程專項工作辦公室；明確了各單位負責(zé)人為本單位 “成本工程”第一責(zé)任人的分層責(zé)任機制。同時通過動態(tài)數(shù)據(jù)分析測算，編制《2022年成本工程推進工作分解清單》《2022年費用預(yù)算及控制辦法》《兩金壓降工作方案》《目標(biāo)成本管理辦法》等管理辦法，搭建全產(chǎn)業(yè)鏈的指標(biāo)體系，制度化推進工作，將成本控制壓力傳導(dǎo)到每個部門、每個員工。

      壓力傳導(dǎo)。一是費用管理屬性的橫向管控。按照職工薪酬、設(shè)備維修、儀器儀表、機物料消耗等費用的管理職責(zé)，將各類費用指標(biāo)測算切塊分解下達到對應(yīng)的管理部門。在合規(guī)的前提下簡化審批層級；在壓降的基礎(chǔ)上強化各類費用管控責(zé)任部門責(zé)、權(quán)、利的對等統(tǒng)一；強調(diào)“剛性預(yù)算，鐵板考核”的管控要求，通過指標(biāo)壓實各單位的費用控制職責(zé)，促使各單位“一把手”知家底、算好賬、管好家，確保實現(xiàn)2022年可控費用壓降10%的“硬指標(biāo)”。

      二是產(chǎn)品制造過程的縱向管控。2022年，公司將以產(chǎn)品為主線，強力推進目標(biāo)成本管控體系，通過源頭上技術(shù)工藝優(yōu)化降低設(shè)計成本，過程中減少質(zhì)量費返率，減少外協(xié)外包費用占比，提升精益生產(chǎn)管理水平，降低資金占用等，對標(biāo)先進企業(yè)管理經(jīng)驗，“一事一策”梳理制定可落地實施的辦法，確保實際成本受控于目標(biāo)成本，目標(biāo)成本受控于設(shè)計成本，設(shè)計成本受控于明細報價。

      三是新品研發(fā)的立項管控。2022年，公司進一步強化新品研發(fā)的立項管理和預(yù)算管理，加強技術(shù)與營銷人員聯(lián)動，以適應(yīng)市場需求和為用戶提供解決方案為導(dǎo)向，通過技術(shù)中心負責(zé)人和項目負責(zé)人分層負責(zé)，確保整體研發(fā)費用、項目研發(fā)費用受控，提升公司研發(fā)費用利用率。

      全員參與重激勵  齊抓共管求實效

      為更好地激勵廣大員工共同參與，為公司堅決打贏降本提質(zhì)增效攻堅戰(zhàn)貢獻力量，公司加大了獎懲力度，明確提出，管理費用、制造費用、銷售費用的管控成效將成為公司員工收入的主要來源之一：“年度實際發(fā)生費用與預(yù)算指標(biāo)對比，節(jié)約部分的50%獎勵責(zé)任部門，超支部分的50%處罰責(zé)任部門。” 同時，公司加大“合理化建議”等平臺建設(shè)力度，搭建好公司員工建言獻策的溝通渠道。

      確保收到實效是檢驗公司成本工程的唯一標(biāo)準(zhǔn)，公司特別要求，各項數(shù)據(jù)統(tǒng)計要科學(xué)、客觀、系統(tǒng)，堅定杜絕僅數(shù)據(jù)壓降的情況。從兩個方面加強了總量的控制：一方面是壓降指標(biāo)控制：“壓降原材料占營業(yè)收入的比重1個百分點；壓降外包外協(xié)費用占營業(yè)收入的比重0.1個百分點；公司本部人工成本占營業(yè)收入的比重控制下降3個百分點；財務(wù)費用占收入比重下降0.2個百分點；管理費用及銷售費用占收入比重下降0.5個百分點。”另一方面是各單位 “兩費”指標(biāo)可控，并實現(xiàn)最大限度的壓降。同時，公司還進一步明確了財務(wù)部、生產(chǎn)管理部、審計部、紀(jì)檢部等單位的歸口、審計、監(jiān)督管理職責(zé)，確保成本壓降及費用控制收到實效。

      當(dāng)行家里手  能大有作為

      “一分節(jié)約就是一分真金”，公司通過持續(xù)強化這一理念，引導(dǎo)廣大員工牢固樹立成本意識，取得了較好的效果。為更好地總結(jié)先進經(jīng)驗，根據(jù)每月通報的刀具、油料等費用壓降數(shù)據(jù)，外貿(mào)制造中心在降本增效方面取得了寶貴的經(jīng)驗，值得借鑒參考。

源頭控制很重要。外貿(mào)制造中心的產(chǎn)品外形特征較多，數(shù)控加工中心加工是最常見一道工序，加工方式比較靈活，對刀具消耗的影響也很大。在工藝編制環(huán)節(jié)，外貿(mào)制造中心要求技術(shù)人員充分考慮經(jīng)濟性，做到每一道工序指定刀具，優(yōu)先選用標(biāo)準(zhǔn)型號；初銑加工過程，指定用可換刀片銑刀代替合金刀片。以某產(chǎn)品初銑加工為例，原來使用合金刀進行初加工，需要6塊刀片，費用超3000元；后改用普通刀片分層切削，單件產(chǎn)品初銑工序刀片費用控制在了200元以內(nèi)，且加工效率相當(dāng)；該產(chǎn)品月產(chǎn)產(chǎn)能28件，僅此一項，極大地降低了公司刀具消耗費用。

      行家里手很重要。在外貿(mào)制造中心，車間現(xiàn)場管理人員發(fā)揮好參與建議作用，根據(jù)自己的經(jīng)驗，以及聽取操作人員建議，就圍繞進一步提高效率、降低加工成本，積極與技術(shù)人員溝通，優(yōu)化工藝。這一過程就要求管理人員自身必須具備較高的專業(yè)素養(yǎng)，因此，在這里，圍繞某項工藝優(yōu)化召開短頻快的學(xué)習(xí)討論會成為了一種常態(tài)。

      科學(xué)方法很重要。深孔加工中，冷卻液的需求量是非常大的。曾經(jīng)一段時期，冷卻液使用一段時間后就易變質(zhì)，必須整體重新更換，費用很高。外貿(mào)制造中心經(jīng)過仔細分析，多次論證，發(fā)現(xiàn)冷卻液變質(zhì)主要與3個因素相關(guān)：濃度低、雜物多、油液混合。從此以后，分廠設(shè)備維保人員工作計劃就增加了一項內(nèi)容，“定期對所有設(shè)備冷卻液濃度進行檢測，根據(jù)濃度計算下達各機臺領(lǐng)用冷卻液用量；根據(jù)冷卻液過濾和油、液分離要求進行設(shè)備改造。”

      總之，我們必須清醒地認(rèn)識到，全面實施預(yù)算管理，全力推進“成本工程”，將是公司2022年強化基礎(chǔ)管理的最重要工作之一；也是公司應(yīng)對當(dāng)前激烈市場競爭，提升各類產(chǎn)品核心競爭力必然要求。“積小流以成江海”，在這項“工程”里，每一個員工都是參與者，只要通過每一個員工不斷強化成本意識，從自身做起，同向發(fā)力，必然能夠匯聚成推進公司高質(zhì)量發(fā)展的強大力量。

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